A kormány váratlanul lépett, és úgy döntött, hogy megnehezíti azok helyzetét, akik tartós befektetési számlán őrzik a megtakarításaikat.

A kormány váratlan lépésként bevezetett intézkedése révén jövő januártól adó alá vonja a dinamikusan növekvő lakossági tartós megtakarításokat.

Egy frissen életbe lépett törvénymódosítás értelmében 2025 januárjától a tartós befektetési számlák (tbsz) esetében a szociális hozzájárulási adó (szocho) teljes körű kedvezménye csak akkor érvényesíthető, ha a számlán lévő pénz öt teljes éven keresztül változatlanul ott marad, azaz nem történik korai kivétel. A jogszabály világosan előírja, hogy a tartós befektetésből származó jövedelem mentesül a szocho alól, amennyiben a későbbiekben a személyi jövedelemadó (szja) megfizetése sem szükséges. Amennyiben a tbsz-ből felvett összegek után szja-t kell fizetni, úgy a szocho mértéke is alkalmazandó: három-öt év közötti tbsz-tartás esetén 8 százalék, míg három évnél korábbi feltörés esetén 13 százalék. A jogszabály változásai a 2025. január 1-jét követően kötött szerződésekre és az újrakötésekre vonatkoznak.

A szigorító intézkedések bevezetése váratlanul érkezett. November elején a nemzetgazdasági minisztérium bejelentette, hogy sürgős lépéseket kíván tenni. A hivatalos indoklás szerint piaci szereplőktől beszerzett információk alapján arra a következtetésre jutottak, hogy a tbsz és az azon elhelyezett megtakarítások robbanásszerű növekedése mögött – eltérően a jogalkotó szándékaitól – jelentős mértékben az áll, hogy a befektetők igyekeznek elkerülni a szochofizetési kötelezettségeket. A tbsz-en realizált nyereség ugyanis tartós befektetésből származó jövedelemnek minősül, így nem számít kamatjövedelemnek. Ennek következtében, ha a megtakarítók az öt éven belül fel kívánják törni a számlájukat, akkor ugyan szja-t kell fizetniük a nyereség után, de szochót nem. A tárca véleménye szerint ez az előny nem indokolt, ezért a szabályok módosításáról döntöttek, és a jövőben a teljes mentesség eléréséhez a tartós befektetést legalább öt évig kell fenntartani.